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Seit 2005 gibt es die Rürup-Rente, welche auch Basisrente genannt wird in der bestehenden Form. Da es einige Altersvorsorgestrategien gibt, wurde speziell für Selbstständige und Freiberufler die staatlich geförderte Rürup-Rente eingeführt. Hierbei zielt sie auf die größte Zielgruppe ab, welches auch seine Gründe hat. Denn Selbstständige mit einer hohen Steuerbelastung haben nicht die Möglichkeit, die Riesterrente zu nutzen. Ebenso können Selbstständige ihre Aufwendungen für eine Rentenversicherung oder Kapitallebensversicherung steuerlich nicht geltend machen. Daher musste eine Lösung geschaffen werden und die Rürup-Rente wurde beschlossen. Im Grunde ist die Rürup-Rente ein Rentenversicherungsvertrag, der der gesetzlichen Rente in den Kriterien der Leistungen entspricht.

Folgende Vorteile bietet die Rürup-Rente:

Ab dem 60. Lebensjahr können regelmäßige Rentenauszahlungen, welche versteuert werden müssen, beginnen. Für Selbstständige und Freiberufler beinhaltet die staatliche Förderung, dass speziell absetzbare Beiträge enthalten sind. Man kann bei Abschluss vereinbaren, dass eine Hinterbliebenenrente gewährt wird. Oder man kann eine Beitragsrückgewähr über die einbezahlten Beiträge vereinbaren. Weitere Rürup-Rente Vorteile sind, dass die Steuervergünstigungen im Laufe der Jahre steigen. Die Beiträge werden für jeden einzeln angespart und fallen nicht in die allgemeine Rentenkasse, sodass die Auszahlung garantiert ist. Bis zu 9% ist eine Gesamtrendite möglich, welche von verschiedenen Faktoren abhängig ist. Weiter bietet die Rürup-Rente eine flexible Gestaltung der Monatsbeiträge während der Beitragsphase.

Aufgrund der Steuervorteile, welche man durch Angabe der Sonderausgaben geltend machen kann, sollten sich Selbstständige und Freiberufler noch für 2012 diese Vorteile sichern. Bei gemeinsam veranlagten Ehepaaren ist dies eine Summe bis zu 24.000 Euro (Stand: 2007) und bei alleinstehenden bis zu 12.400 Euro. Nachteilig ist, dass die Rürup Rente nicht in einer Summe ausgezahlt werden kann, sondern lebenslang monatlich verrentet wird. Hat man eine Hinterbliebenenrente oder Beitragsrückzahlungsgarantie vereinbart, müssen die Hinterbliebenen die staatlichen Förderungen wieder zurück bezahlen. Dennoch sollte man seinen persönlichen Standard für das Alter sichern und die steuerlichen Vorteile der Rürup-Rente nutzen.

Wie sich die Leistungen aus der gesetzlichen Rentenversicherung entwickeln werden, kann nicht gesagt werden. Sicher ist jedoch, dass man vorsorgen muss, um im Alter weiterhin einen hohen Lebensstandard beibehalten zu können. Für Selbstständige ist die Rürup Rente dafür gut geeignet. Die Rürup Rente wird staatlich gefördert und orientiert sich an den Leistungen der gesetzlichen Rentenversicherung. Die Finanzierung der Rürup Rente erfolgt kapitalgedeckt. Einer der Rürup Vorteile ist die hohe steuerliche Absetzbarkeit, was vor allem für Selbstständige interessant ist. Jährlich können Beiträge bis zu 20.000 € steuerlich geltend gemacht werden. Hat sich das Einkommen seit dem Abschluss der Rürup Rente erhöht, kann man, um später eine höhere Leistung zu erhalten, problemlos eine Erhöhung der Versicherungsleistung vereinbaren, was mit einer Erhöhung der Beiträge verbunden ist.

Änderungen ab 2012:

Die Konditionen für die Rürup Rente ändern sich ab 2012. Wer noch bis zum 31.12.2011 einen Vertrag über die Rürup Rente abschließt, kann noch von den alten Bedingungen profitieren. Für Verträge, die ab 2012 geschlossen werden, reduziert sich die Garantieverzinsung von aktuell 2,25 % auf 1,75 %. Der Grund für diesen Schritt liegt in der bereits seit einigen Jahren bestehenden Niedrigzinsphase. Ältere Verträge sind von dieser Regelung nicht betroffen. Während die Auszahlung bei Verträgen, die vor 2012 abgeschlossen wurden, bereits mit 60 Jahren beginnt, so beginnt die Auszahlung bei Verträgen, die ab 2012 abgeschlossen wurden, erst im Alter von 62 Jahren. Eine spätere Auszahlung kann per Vertrag vereinbart werden. Da man jedoch nicht weiß, bis zu welchem Alter man seinen Beruf uneingeschränkt ausüben kann, sollte der Auszahlungsbeginn so früh wie möglich vereinbart werden.

Fazit und Alternativen

Mit der Rürup Rente kann man gezielt für das Alter vorsorgen. Höhere Gewinne sind jedoch bei der fondsgebundenen Rentenversicherung möglich. Die fondsgebundene Rentenversicherung wird nicht staatlich gefördert. Sie unterliegt Kursschwankungen und damit einem gewissen Risiko, was bei der Rürup Rente nicht der Fall ist. Ebenso wie bei der Riester Rente wird bei der Rürup Rente ein bestimmter Auszahlbetrag garantiert.

Nachdem auf die Vorteile, die die Rürup Rente Angestellten bringen kann, eingegangen wurde, sind nun die Nachteile dieser Form der privaten Altersvorsorge dran. Der größte Vorteil der Rürup Rente sind die möglichen Steuerersparnisse, die sich während der Zeit des Ansparens ergeben. Die Kehrseite der Medaille ist, dass die steuerliche Belastung vielmehr verschoben, denn aufgehoben ist, da die Besteuerung nachgelagert erhoben wird.

Steuerlast für junge Menschen

Im Rentenalter, wenn Sie von der Rürup Rente profitieren möchten, müssen Sie für die Einkünfte daraus Steuern zahlen. Die Steuerbelastung ist dabei ähnlich gestaffelt, wie die Staffelung der Steuerersparnis während der Ansparphase. Ab dem Jahr 2040 müssen die Erträge allerdings komplett versteuert werden, was insbesondere jüngere Personen betrifft, die ab 2040 oder später Ihre Rente beginnen möchten.

Einer der Rürup Rente Nachteile, die vor allem für Selbstständige von Belang sind: Der Verwertungsverzicht, der für die Rürup Rente gilt, besagt, dass sich diese weder auf eine dritte Person übertragen, noch beliehen oder gekündigt werden kann. Dies gilt während der gesamten Laufzeit des Rürup Produktes. Nehmen wir den Fall an, aufgrund unvorhersehbarer Ereignisse brauchen Sie schnellstmöglich liquide Mittel. Dann sind Sie nicht in der Lage, Ihr investiertes Kapital aus dem angesparten Rürup Betrag herauszunehmen.

Ist die Rürup Rente trotzdem sinnvoll?

Obwohl die Rürup Rente einige Nachteile mit sich führt, die besonders auf ihrer mangelnden Flexibilität beruhen, liegt wie bei der Besteuerung genau da auch ihr Vorteil. Im schlimmsten Fall bei einer Insolvenz Ihrer Firma, bleibt Ihre Rente sicher bestehen, aber Sie bietet Ihnen nicht die Möglichkeit, auf darin angelegte Gelder im Notfall zurückzugreifen.

Fazit:

In Anbetracht des unternehmerischen Risikos aber auch der Sicherheit, die die Starrheit der Rürup Rente mit sich bringt, können Sie die Vor- und Nachteile der Rürup Rente miteinander für sich persönlich abwiegen. Eine allgemeingültige Empfehlung lässt sich nicht aussprechen, sondern hängt vielmehr von Ihnen persönlich hinsichtlich Ihres Einkommens, Altes, usw. ab.

Im Allgemeinen gilt die Rürup Rente als Basisrente, die für Unternehmer, Beamte oder freiberuflich tätige Personen geschaffen wurde. Dennoch ist es durchaus möglich, dass auch Angestellte die Rürup Rente für Ihre private Altersvorsorge heranziehen können. Von besonderen Interesse sollte die Rürup Rente für all diejenigen Angestellte sein, die sich zu den Gutverdienern zählen dürfen. Diese Personengruppe muss üblicherweise anteilig mehr Steuern zahlen, als zum Beispiel Geringverdiener. Genau dann, wenn Sie viele Steuern zahlen müssen, können die steuerlichen Vorteile die Rürup Beiträge als Sonderausgaben steuerlich geltend zu machen, einiges an Förderung zu Tage treten lassen.

Die Rürup Rente als Qualitätsmittel:

Als Zusatzabsicherung kann die Rürup Rente Angestellte dabei helfen, Ihre gewohnte Lebensqualität auch während des Rentenalters zu erhalten. Dabei besitzt die private Altersvorsorge mit Rürup für gutbezahlte Arbeitnehmer zwei Vorteile:

• Während der Ansparphase sparen Sie Steuern, da Sie die Rürup Beiträge absetzen können
• Bei Renteneintritt profitieren Sie von Ihrem angesparten Rentenpacket

Alles in allem sollten Besserverdiener durchaus einmal durchkalkulieren, was Sie im Jahr bei einem Rürup Abschluss an Steuern sparen können. Lassen Sie sich dazu doch ganz konkret ein kostenloses, individuelles Angebot zu kommen. Schwarz auf Weis kann bei der Entscheidungsfindung äußerst hilfreich sein.

Hinsichtlich der Rürup Renten Besteuerung müssen zwei verschieden Zeiträume betrachtet werden. Zunächst wird man für die eigene Rürup Rente Geld investieren, dies geschieht in der sogenannten Ansparphase der Rürup Rente. Die darauffolgende Phase, wenn Sie sich diese monatlich auszahlen lassen, wird allgemeinhin als Auszahlphase bezeichnet. Die müssen nur während dieser Auszahlphase für Ihre Rürup Rente Steuern zahlen, die sich dann nach Ihrem persönlichen Steuersatz richtet.

Während der Ansparphase entfällt die Besteuerung Rürup Rente also grundsätzlich. Zusätzlich können Personen, die auf eine Rürup Rente sparen, die Beiträge als Sonderausgaben deklarieren und somit bei Ihrer Erklärung zur Einkommenssteuer gegenüber dem Finanzamt geltend machen. Diese Sonderausgaben werden somit auf ihr Einkommen angerechnet, wodurch Sie während der Ansparphase sogar Steuern sparen.

Allerdings sind die Rürup Beträge, die sie als Sonderausgaben anrechnen lassen können begrenzt. Singles dürfen sich pro Jahr bis zu 20.000 € und Ehepaare folglich bis zu 40.000 € hinsichtlich der Besteuerung anrechnen lassen. Im Moment dürfen Sie jedoch nicht die Komplettsumme Ihrer Beiträge absetzen, sondern "nur" 70 Prozent (Stand 2010). 2011 sind es bereits 72%. Der Anteil steigt pro Jahr um 2% wodurch im Jahr 2025 100 Prozent der Riester Beiträge steuerlich geltend gemacht werden dürfen.

Während der Auszahlungsphase richtet sich das zu versteuernde Einkommen nach dem persönlichen Einkommenssteuergesetz. Folglich müssen dann die monatlichen Renteneinkünfte aus der angesparten Rürup Rente, genauso wie möglicherweise eingenommene Mieten, voll der Einkommenssteuer als Einnahmen aufgeführt werden.

Genauso wie bei der Anrechnung der Rürup Beiträge als Sonderausgaben werden jedoch aktuell monatliche Rentenzahlungen nur zu 60 % (Stand 2010) besteuert. Gleichermaßen steigt der stuerpflichtige Anteil jährlich bis zum Jahr 2020 um 2 Prozent, danach nur noch um 1 Prozent pro Jahr. Eine 100%ige Besteuerung der Rürup Renteneinnahmen findet somit erst im Jahr 2040 statt.

Letztlich bleibt festzuhalten, dass aufgrund dieser nachgelagerten Besteuerung-Rürup-Rente die Anleger bares Geld sparen. Während der Ansparphase wird das zu versteuernde Einkommen verringert und erst später während der Auszahlungsphase als zu versteuerndes Einkommen angerechnet.